يجيب ATO عن 10 أسئلة تتعلق بضرائب التشفير يمكن أن توفر لك $ $

بلوكشين
يجيب ATO عن 10 أسئلة تتعلق بضرائب التشفير يمكن أن توفر لك $ $

حان الوقت للضرائب ، لذلك تحدثنا مع ATO لمعرفة كيفية الامتثال لقوانين ضرائب التشفير الأسترالية المعقدة بجنون.

حتى أكثر المتداولين والمستثمرين ذوي النوايا الحسنة يجدون أن قوانين ضرائب العملة المشفرة في أستراليا صعبة الفهم - بل ويصعب الامتثال لها.

في وقت سابق من هذا الأسبوع ، سخرية ذكرت عن رجل حصل على فاتورة ضريبية 100000 دولار مقابل عملات معدنية بقيمة 20000 دولار انتشر على نطاق واسع ، وقُرأ من قبل عشرات الآلاف.

لذلك تواصلنا مع مكتب الضرائب الاسترالي (ATO) لتوضيح بعض الأساطير ومعرفة ما عليك فعله بالضبط للبقاء في الجانب الصحيح من القانون في وقت الضريبة.

لقد قمنا بترجمة لغتهم البيروقراطية إلى اللغة الإنجليزية - ولكن إذا كنت ترغب في مزيد من التفاصيل أو تحتاج إلى الاعتماد على معلومات شاملة لإعداد إقرارك الضريبي ، يمكنك العثور على إجاباتهم كاملة في نهاية المقالة.

    ما المعلومات التي تحتاجها لتسجيلها لتقدير الضرائب الخاصة بك بدقة فيما يتعلق بالعملات المشفرة؟

تحتاج إلى الاحتفاظ بسجلات لتاريخ المعاملة والعملات المعنية والأشخاص الذين قمت بالتداول معهم.

ستحتاج أيضًا إلى تحويلها إلى دولارات أسترالية في وقت إجراء المعاملة.

يقبل ATO الإيصالات وسجلات .csv من التبادلات وسجلات المحفظة الرقمية.

    كيف يمكنني تحديد قيمة العملة المعدنية بالدولار الأسترالي بدقة ، عندما لا يتم تداولها في أي بورصة أسترالية؟

يمكنك استخدام أي تبادل ذي سمعة طيبة عبر الإنترنت لتحديد القيمة.

إذا كان عليك ذلك ، فيمكنك تحويله إلى Bitcoin أو الدولار الأمريكي أولاً ، ثم تحويله إلى الدولار الأسترالي (مرة أخرى ، في وقت المعاملة).

احتفظ بسجلات لكيفية عمل ذلك.

    بعض العملات المشفرة مثل فيتشين و Neo تقدم أرباحًا على شكل غاز أو ثور. كيف يتم احتساب مكاسب رأس المال على هذا؟

يتعامل مكتب الضرائب مع هذا الأمر مثل توزيعات الأرباح من الأسهم أو الفوائد على حساب مصرفي. إنه دخل قابل للتقييم ويجب الإعلان عنه على هذا النحو في إقرارك الضريبي.

ومع ذلك: ستحتاج أيضًا إلى تسجيل القيمة السوقية في وقت استلامها ، من أجل تحقيق مكاسب رأس المال عند بيعها.

نعم ، سيكون ذلك صعبًا للغاية ويستغرق وقتًا طويلاً.

(إذا لم تحتفظ بسجلات 'أرباح الأسهم' هذه حتى الآن ، أدريان فورزا من Crypto Tax Australia اقترح أن يكون الحل المحتمل هو العمل على متوسط ​​السعر عبر الإطار الزمني الذي تلقيته).

    لقد أجريت 10000 صفقة خلال السنوات الخمس الماضية وليس لدي أي سجلات دقيقة - ماذا أفعل؟

سيتعين عليك إعادة إنشاء السجلات لكل صفقة من هذه الصفقات التي يبلغ عددها 10000 - تحدث إلى البورصة ، وابحث على الإنترنت ، وافعل كل ما عليك القيام به.

قد يكون وكيل الضرائب المتخصص في التشفير هو أفضل رهان لك.

إذا لم تتمكن من حل المشكلة بصدق ، فاتصل بـ ATO واعترف.

أستراليا

تتطلب قوانين ضرائب العملة المشفرة والبيتكوين الأسترالية الكثير من الجهد للامتثال لها.

    كثير من الناس يستثمرون في البيتكوين ويشترون الأشياء بها. هل يتم فرض ضرائب على العملات المشفرة بشكل مختلف إذا كنت أستخدمها فقط لشراء سلع عبر الإنترنت بدلاً من استثمارها في توقع المكاسب؟ كيف أحدد الفرق وأثبته لـ ATO؟

التشفير كاستثمار: اشتريتها على أمل أن ترتفع ، وقد فعلت ، وقمت ببيعها.

الفرق بين ما دفعته مقابل ما قمت ببيعه من أجله هو ربح رأس المال.

لا يهم ما إذا كنت قد اشتريت BTC بدولار واحد وهي الآن 10000 دولار إذا لم تكن قد بعتها.

إذا انتظرت 12 شهرًا لبيعها ، فيمكنك على الأرجح الحصول على خصم CGT. تأكد من تسجيل أي خسائر عند البيع. يمكنك استخدامها لتعويض المكاسب عندما تحقق بعض المال في النهاية. ومع ذلك ، لا يمكنك خصم الخسائر من دخلك الآخر.

تشفير لشراء الأشياء ('أصل استخدام شخصي')

إذا كان لديك عملة مشفرة تقل قيمتها عن 10 آلاف دولار تستخدمها لشراء أشياء بها ، فقد لا تتكبد أرباحًا أو خسائر في رأس المال.

من الأسهل إثبات ذلك إذا كان لديك لفترة قصيرة فقط. إذا كان لديك لفترة طويلة ، فمن المحتمل أن يقرر ATO أنه ليس 'أصل استخدام شخصي' حقًا.

بالإضافة إلى ذلك ، لن يُنظر إليه على أنه 'أصل للاستخدام الشخصي' إذا قمت باستبداله بالدولار الأسترالي أولاً ، أو إذا كنت تستخدم وسيطًا مثل بوابة الدفع أو خدمة دفع الفواتير بدلاً من شراء الأشياء باستخدام العملات المشفرة مباشرةً.

    يقوم ATO الآن بمطابقة البيانات مع البورصات الأسترالية. ومع ذلك ، أشتري Ethereum من البورصات الأسترالية وأرسلها إلى منصات أخرى مثل Binance لشراء العملات المعدنية التي أريدها. هل سيسبب لي هذا حزنًا عندما 'تطابق بيانات' ATO السجلات الموجودة في البورصة وتجد أنني أرسلت 20000 دولار أمريكي إلى الخارج؟

لم يرد ATO على هذا السؤال حقًا ، لكنه قال إن لديه مصادر أخرى للمعلومات (مثل بيانات AUSTRAC) حول تحويلات الأموال من وإلى أستراليا - خاصةً إذا قمت بتحويلها إلى الخارج إلى فيات وأرسلتها إلى الوطن.

إنهم يعملون أيضًا مع سلطات قضائية أخرى على مشاركة البيانات (يُقال إن هذا متقدم جدًا).

أفضل رهان لك هو الاحتفاظ بنفس السجلات كما تفعل مع أستراليا وإبلاغ ATO بها. ضع في اعتبارك أنه قد يتعين عليك دفع ضرائب في الخارج أيضًا.

    إذا اشتريت عملة مشفرة وقمت ببيعها على الفور تقريبًا (كما في السؤال أعلاه) ، فهل ما زلت بحاجة إلى حساب مكاسب رأس المال؟

نعم ، ما لم تكن قيمتها أقل من 10 آلاف دولار واشتريت على الفور شيئًا بها.

    هل يمكنني شطب اشتراكي في خدمات الاستثمار بالعملات المشفرة وخدمات حفظ السجلات مثل CoinTracking؟

فقط إذا كنت تمثل نشاطًا تجاريًا حقيقيًا.

    كيف أحسب مكاسب رأس المال على العملات المشفرة المستخرجة؟

إذا كان منجم العملة المشفرة 'نشاطًا تجاريًا' ، فسيتم تصنيف أي عملة مشفرة تنتجها على أنها 'سهم تداول' ويتم التعامل معها على أنها دخل قابل للتقييم في نهاية العام.

بغرابة أم لا ، إذا ارتفع السعر ، فلا يزال يتم التعامل مع هذا على أنه دخل قابل للتقييم ، سواء قمت ببيعه أم لا. يمكن خصم التكاليف ويمكنك المطالبة باستهلاك المعدات. يمكن خصم الخسائر من الدخل الآخر.

إذا لم يكن نشاطًا تجاريًا ، فسيتم تطبيق قواعد CGT القياسية عند بيعه.

    كيف أعرف ما إذا كنت 'مستثمرًا' أو 'تاجرًا' بموجب إرشادات ATO ، وما هو تأثير ذلك؟

إذا كنت تخطط للشراء والاحتفاظ قليلاً والبيع لجني الأرباح ، فأنت مستثمر.

لكي يتم تصنيفك كمتداول ، يجب أن يكون لديك نشاط تجاري ، مما يعني أنك بحاجة إلى إجراء نشاط تجاري بطريقة مجدية تجاريًا ، والتصرف كعمل تجاري (طالما أن لديك خطة عمل ، قم بتسويق اسم الشركة ، والاحتفاظ بسجلات محاسبية مناسبة ، إلخ) وتعتقد حقًا أنك ستحقق ربحًا في مرحلة ما.

ضع في اعتبارك أنه يمكن للشركات شراء وبيع القليل من العملات المشفرة دون أن تكون متداولًا.

لمزيد من المعلومات حول تصنيف الأعمال انقر هنا .

لمزيد من المعلومات حول ضرائب العملة المشفرة في أستراليا ، انقر هنا .

لن يكون إعداد إقرارك الضريبي مهمة سهلة.

لن يكون إعداد إقرارك الضريبي مهمة سهلة.

فيما يلي أسئلتنا إلى ATO وإجاباتها كاملة:

    ما المعلومات التي تحتاجها لتسجيلها لتقدير الضرائب الخاصة بك بدقة فيما يتعلق بالعملات المشفرة؟

ستحتاج إلى الاحتفاظ بالسجلات التالية فيما يتعلق بمعاملات العملة المشفرة الخاصة بك:

  • تاريخ المعاملات
  • قيمة العملة المشفرة بالدولار الأسترالي في وقت المعاملة (والتي يمكن الحصول عليها من بورصة موثوقة عبر الإنترنت)
  • الغرض من المعاملة ومن كان الطرف الآخر (حتى لو كان مجرد عنوان العملة المشفرة).

يمكن أن تشمل هذه السجلات:

  • إيصالات شراء أو تحويل العملات المشفرة
  • سجلات الصرف
  • سجلات الوكيل والمحاسب والتكاليف القانونية
  • سجلات ومفاتيح المحفظة الرقمية
  • تكاليف البرامج المتعلقة بإدارة شؤونك الضريبية
    كيف يمكنني تحديد قيمة العملة المعدنية بالدولار الأسترالي بدقة ، عندما لا يتم تداولها في أي بورصة أسترالية؟

يمكنك استخدام القيمة التي تم تحديدها من بورصة أجنبية حسنة السمعة عبر الإنترنت. اعتمادًا على العملة التي تقيمها ، قد تحتاج إلى تحديد قيمة بعملة أجنبية (مثل الدولار الأمريكي) أو بعملة أخرى مشفرة (مثل البيتكوين) ثم تحويل هذا المبلغ إلى الدولار الأسترالي. يجب عليك الاحتفاظ بسجلات توضح كيفية تحديدك لقيمة العملة المعدنية ، بما في ذلك تفاصيل العملات الأجنبية وأسعار التحويل التي استخدمتها.

إذا تعذر تقييم العملة المشفرة التي تلقيتها ، فسيتم تحديد عائدات رأس المال من التخلص باستخدام القيمة السوقية للعملة المشفرة التي تخلصت منها في وقت المعاملة.

    توفر بعض العملات المشفرة مثل VeChain و Neo أرباحًا على شكل غاز أو ثور. كيف يتم احتساب مكاسب رأس المال على هذا؟

على غرار أرباح الأسهم المستلمة أثناء الاحتفاظ بالأسهم أو الفوائد المستلمة على حساب مصرفي ، فإن قيمة العملة المشفرة المستلمة (غاز أو ثور) للاحتفاظ بعملة مشفرة أخرى (VeChain أو Neo) هي دخل قابل للتقييم في وقت استلامها ويجب الإعلان عنها كدخل في إقرارك الضريبي.

ومع ذلك ، نظرًا لأن العملة المشفرة المستلمة (غاز أو ثور) هي أيضًا أحد أصول CGT ، فسيتم التعامل معها بموجب أحكام CGT عند التخلص منها (بافتراض أنك لست في مجال الأعمال). أساس تكلفة العملة المشفرة (غاز أو ثور) هو قيمتها السوقية في وقت الحصول عليها. ستحقق مكاسب رأسمالية إذا كانت عائدات رأس المال من التخلص أكثر من قاعدة تكلفة العملة المشفرة.

    لقد أجريت 10000 صفقة خلال السنوات الخمس الماضية وليس لدي أي سجلات دقيقة - ماذا أفعل؟

ستحتاج إلى إعادة إنشاء سجلاتك عن طريق إنشاء المعلومات الموضحة في السؤالين 1 و 2. وقد تتمكن من الحصول على معلومات من البورصة أو البنك الذي تتعامل معه لمساعدتك في القيام بذلك. قد تتمكن أيضًا من جمع معلومات من محفظتك (محافظك) و blockchain. قد يكون وكيل الضرائب المسجل ذو الخبرة في مجال العملات المشفرة قادرًا أيضًا على المساعدة.

إذا كان دافعو الضرائب لا يزالون يواجهون صعوبات بعد تجربة ما ورد أعلاه ، فنحن نشجع دافعي الضرائب على الاتصال بـ ATO لمناقشة ظروفهم معنا.

    كثير من الناس يستثمرون في البيتكوين ويشترون الأشياء بها. هل يتم فرض ضرائب على العملات المشفرة بشكل مختلف إذا كنت أستخدمها فقط لشراء سلع عبر الإنترنت بدلاً من استثمارها في توقع المكاسب؟ كيف أحدد الفرق وأثبته لـ ATO؟

يحدث حدث CGT عندما تتخلص من عملتك المشفرة. هذا هو الحال سواء كنت تبيع عملة معماة لتحقيق مكاسب ، أو تستخدم عملة معماة لشراء سلع أو خدمات ؛ ومع ذلك ، قد يكون لديهم نتائج ضريبية مختلفة.

Cryptocurrency كاستثمار

ستحقق مكاسب رأسمالية إذا كانت عائدات رأس المال من التخلص من العملة المشفرة أكبر من قاعدة التكلفة الخاصة بها. حتى إذا تغيرت القيمة السوقية لعملاتك المشفرة ، فلن تحقق ربحًا أو خسارة رأسمالية حتى تتخلص منها.

ومع ذلك ، إذا كنت تحتفظ بعملتك المشفرة كاستثمار لمدة 12 شهرًا أو أكثر ، فقد يحق لك الحصول على خصم CGT لتقليل مكاسب رأس المال التي تحققها عند التخلص منها.

إذا كانت لديك خسارة صافية في رأس المال ، فيمكنك استخدامها لتقليل مكاسب رأس المال التي تحققها في عام لاحق. لا يمكنك خصم خسارة رأس المال الصافي من دخلك الآخر.

العملة المشفرة كأصل للاستخدام الشخصي

قد يتم تجاهل بعض المكاسب أو الخسائر الرأسمالية التي تنشأ عن التخلص من العملة المشفرة التي تعد من أصول الاستخدام الشخصي. أصول الاستخدام الشخصي هي أصول CGT تُستخدم أو يتم الاحتفاظ بها بشكل أساسي للاستخدام الشخصي أو الاستمتاع.

يتم تجاهل فقط المكاسب الرأسمالية التي تحققها من أصول الاستخدام الشخصي المكتسبة بأقل من 10000 دولار لأغراض CGT. ومع ذلك ، يتم تجاهل جميع الخسائر الرأسمالية التي تتكبدها على أصول الاستخدام الشخصي.

عندما يتم الحصول على العملة المشفرة واستخدامها في غضون فترة زمنية قصيرة ، للدخول مباشرة في معاملات للحصول على عناصر للاستخدام الشخصي أو الاستهلاك ، فمن المرجح أن تكون العملة المشفرة أحد أصول الاستخدام الشخصي.

ومع ذلك ، عندما يتم الحصول على العملة المشفرة والاحتفاظ بها لبعض الوقت قبل إجراء أي معاملات من هذا القبيل ، أو يتم استخدام نسبة صغيرة فقط من العملة المشفرة المكتسبة لإجراء مثل هذه المعاملات ، فمن غير المرجح أن تكون العملة المشفرة أحد أصول الاستخدام الشخصي. في تلك الحالات ، من المرجح أن يتم عقده لغرض آخر ، مثل:

  • استثمار
  • في مخطط لجني الأرباح ، أو
  • في سياق القيام بعمل.

باستثناء حالات نادرة ، لن تكون العملة المشفرة أحد أصول الاستخدام الشخصي:

  • عندما يتعين عليك استبدال عملتك المشفرة بالدولار الأسترالي (أو بعملة أخرى مشفرة) من أجل شراء عناصر للاستخدام الشخصي أو الاستهلاك ، أو
  • إذا كان عليك استخدام بوابة دفع أو وسيط دفع فواتير آخر لشراء أو الحصول على العناصر نيابة عنك (بدلاً من الشراء أو الحصول مباشرة باستخدام العملة المشفرة الخاصة بك).

لإظهار استخدام العملة المشفرة لغرض معين ، يجب الاحتفاظ بالمعلومات الموضحة في السؤالين 1 و 2 لإظهار وقت الحصول على العملة المشفرة ومدة الاحتفاظ بها وما الذي تم استخدامه للحصول عليه ، إذا كان هناك أي شيء.

    يقوم ATO الآن بمطابقة البيانات مع البورصات الأسترالية. ومع ذلك ، أشتري Ethereum من البورصات الأسترالية وأرسلها إلى منصات أخرى مثل Binance لشراء العملات المعدنية التي أريدها. هل سيسبب لي هذا حزنًا عندما 'تطابق بيانات' ATO السجلات الموجودة في البورصة وتجد أنني أرسلت 20000 دولار أمريكي إلى الخارج؟

تعد مطابقة البيانات مع البورصات الأسترالية أحد مصادر البيانات من بين العديد من المصادر التي تسمح لـ ATO بفهم التزام دافع الضرائب. على سبيل المثال ، يستخدم ATO أيضًا معلومات AUSTRAC التي قد توفر أيضًا بيانات حول التحويلات المالية من أستراليا وإليها ، على وجه الخصوص ، إذا قمت بتحويل عملاتك المعدنية المحفوظة في العملات الأجنبية إلى العملات الورقية وأعدت تلك الأموال إلى أستراليا. يعمل ATO أيضًا مع السلطات القضائية الأخرى على تحسين تبادل المعلومات حيث نعتقد أنه قد تكون هناك مخاطر امتثال. إذا أدت كل مصادر البيانات هذه والمزيد إلى تضارب محتمل مع ما يتم الإبلاغ عنه في الإقرار الضريبي لدافع الضرائب ، فقد نتصل بدافع الضرائب.

يتم التعامل مع حيازة الأصول أو التخلص منها في العملات الأجنبية مثل التخلص من Ethereum في العملات الأجنبية وقد يؤدي إلى ربح أو خسارة يجب الإعلان عنها في إقرار ضريبة الدخل الخاص بك. تنطبق متطلبات حفظ السجلات المحددة في السؤال 1 بشكل متساوٍ على المعاملات التي تتم في العملات الأجنبية. قد يكون لديك أيضًا عواقب ضريبية في البلد الأجنبي حيث يوجد مقر الصرف.

7. إذا اشتريت عملة مشفرة وقمت ببيعها على الفور تقريبًا (كما في السؤال أعلاه) ، فهل ما زلت بحاجة إلى حساب مكاسب رأس المال؟

نعم ، أنت بحاجة إلى حساب مكاسب رأس المال ما لم تكن العملة المشفرة أصلًا للاستخدام الشخصي (كما هو موضح في السؤال 5) وتم الحصول عليها بأقل من 10000 دولار.

8. هل يمكنني شطب اشتراكي في خدمات الاستثمار بالعملات المشفرة وخدمات حفظ السجلات مثل CoinTracking؟

عادةً ما تكون الاشتراكات في هذه الخدمات قابلة للخصم فقط إذا كنت تمارس نشاطًا تجاريًا.

لن يقوم جميع الأشخاص الذين يكتسبون العملة المشفرة ويتخلصون منها في الأعمال التجارية. للقيام بأعمال تجارية ، عادة ما تقوم بما يلي:

  • الاستمرار في نشاطك لأسباب تجارية وبطريقة مجدية تجاريًا
  • القيام بالأنشطة بطريقة تشبه الأعمال التجارية. سيشمل ذلك عادةً إعداد خطة عمل والحصول على الأصول الرأسمالية أو المخزون بما يتماشى مع خطة العمل
  • إعداد السجلات المحاسبية وتسويق الاسم التجاري أو المنتج
  • تنوي تحقيق ربح أو تعتقد حقًا أنك ستحقق ربحًا ، حتى لو كان من غير المحتمل أن تحقق ذلك على المدى القصير.

ومع ذلك ، إذا كنت تحتفظ بعملة مشفرة للبيع أو التبادل في السياق العادي لأعمالك ، فإن قواعد تداول الأسهم تنطبق ، وليس قواعد CGT. عائدات بيع العملات المشفرة المحتفظ بها كمخزون تجاري في شركة هي دخل عادي ، وتكلفة الحصول على العملة المشفرة المحتفظ بها كأوراق مالية قابلة للخصم.

9. كيف أحسب مكاسب رأس المال على العملات المشفرة المستخرجة؟

سيعتمد هذا على ما إذا كان نشاط التعدين يشكل نشاط تعدين للعملات المشفرة. العوامل الموضحة في السؤال 8 ذات صلة بتحديد ما إذا كنت تقوم بعمل.

إذا كنت تقوم بعمل تعدين للعملات المشفرة:

سيتم تضمين أي دخل تحصل عليه من تحويل العملة المشفرة المستخرجة إلى طرف ثالث في دخلك الخاضع للتقييم.

سيتم السماح بأي مصاريف يتم تكبدها فيما يتعلق بنشاط التعدين - بما في ذلك تكاليف الكهرباء - كخصم. يمكن استهلاك تكلفة الأصول الرأسمالية ، مثل الأجهزة والبرامج على مدار حياتها الفعلية.

بصفتك عامل منجم يمارس نشاطًا تجاريًا ، فإن أي عملة مشفرة تحصل عليها من التعدين يتم التعامل معها على أنها 'سهم تداول'. كما هو الحال في أي عمل آخر ، فإن عائدات التخلص من الأسهم التجارية هي دخل قابل للتقييم. حتى إذا لم تتخلص من عملتك المشفرة ، فإن الزيادة في القيمة الإجمالية لمخزون التداول الخاص بك على مدار عام الدخل يتم التعامل معها على أنها دخل قابل للتقييم (بينما يتم التعامل مع الانخفاض على أنه خصم مسموح به). يُشار إلى ذلك أيضًا باسم 'جلب مخزون التداول الخاص بك إلى الحساب' في نهاية العام. هناك ثلاث طرق لحساب قيمة الأسهم المتداولة في نهاية العام. لمزيد من المعلومات حول تقييم الأسهم التجارية ، راجع المعلومات الموجودة على موقعنا على الإنترنت حول تقييم الأسهم التجارية.

ستكون الخسائر التي تتكبدها من أعمال التعدين قابلة للخصم من دخلك الآخر ، ومع ذلك ، قد تخضع الخسائر التي تتكبدها لأحكام الخسائر غير التجارية.

صافي دخلك هو المبلغ المضمن في دخلك الخاضع للتقييم ، وسوف تدفع ضريبة على هذا الدخل بمعدل هامشي.

إذا كنت قد قمت بأنشطة تعدين ليست جزءًا من نشاط تجاري ، فستخضع العملة المشفرة التي تنقب عنها لقواعد ضريبة أرباح رأس المال (CGT). هذا يعني أنه سيتم تطبيق قواعد CGT. لن يسمح بأي خصومات. يجب تطبيق قواعد CGT على التخلص من العملة المشفرة.

على الرغم من أنك قد تنظر إلى أنشطة التعدين الخاصة بك على أنها هواية ، فقد لا تنطبق قواعد استثناء أصول الاستخدام الشخصي لاستبعاد أي مكاسب رأسمالية يتم تحقيقها عند التخلص من العملة المشفرة. راجع المناقشة في السؤال 5 حول متى ستكون العملة المشفرة أحد أصول الاستخدام الشخصي.

10. كيف أعرف ما إذا كنت 'مستثمرًا' أو 'تاجرًا' بموجب إرشادات ATO ، وما هو تأثير ذلك؟

العوامل الموضحة في السؤال 8 ذات صلة بتحديد ما إذا كنت تقوم بعمل تجاري في تداول العملات المشفرة. العواقب الضريبية موضحة في السؤال 9 ، ويتم تقييم دخلك على أنه دخل عادي.

إذا كنت لا تمارس نشاطًا تجاريًا ، ولكنك تحصل على عملة مشفرة من أجل تحقيق مكاسب من التخلص منها ، فأنت تستثمر في عملة معماة. تم وصف العواقب الضريبية كما هو موضح في السؤال 5 ، ويتم تقييم مكاسبك على أنها مكاسب رأسمالية.

يمكن أن تكون هناك أيضًا مواقف قد تستثمر فيها في العملات المشفرة كجزء من نشاط تجاري أو تجاري مثل المعاملات أو سلسلة من المعاملات بهدف تحقيق الربح. في هذه الحالة ، ستؤدي المعاملة إلى دخل عادي بدلاً من مكاسب رأسمالية. وسيعتمد ما إذا كانت هناك نية جني ربح ضرورية وطابع تجاري أو تجاري للمعاملة على الحقائق والظروف الخاصة لكل حالة. تشمل الاعتبارات ذات الصلة لتحديد ما إذا كانت المعاملة لها مثل هذا الطابع أم لا:

  • طبيعة الكيان الذي يقوم بالمعاملة
  • طبيعة وحجم الأنشطة الأخرى التي تقوم بها المنشأة
  • مقدار المال المتضمن وحجم الربح المنشود أو الذي تم الحصول عليه
  • طبيعة وحجم وتعقيد المعاملة
  • طول الفترة الزمنية التي تتم خلالها المعاملة
  • ما إذا كان العقار ، في هذه الحالة ، العملة المشفرة ، له أي استخدام آخر غير ككائن تداول (على سبيل المثال ، هل يتم استخدامه كوسيلة للتبادل أو لشراء الخدمات المتوفرة فقط على blockchain؟)

يتوفر المزيد من المعلومات المحددة على موقعنا على الإنترنت فيما يتعلق بالتعامل مع العملة المشفرة:

https://www.ato.gov.au/General/Gen/Tax-treatment-of-crypto-currencies-in-Australia—specically-bitcoin/

يحتوي ATO أيضًا على إرشادات عامة حول ما إذا كنت تدير نشاطًا تجاريًا أم لا:

https://www.ato.gov.au/Business/Starting-your-own-business/Before-you-get-started/Are-you-in-business-/